Evaluation d'une banque

Le Produit Net Bancaire (PNB) est l'équivalent d' chiffre d'affaires d'une entreprise classique. Il s'agit la marge d'intérêt (écart entre ce que la banque perçoit sur les crédits et ce qu'elle paie sur ses propres emprunts) et des commissions et honoraires. Pour juger de son évolution et des orientations de la banque, il faut analyser les PNB de chacun des quatre grands métiers : banque de détail (l'activité classique de tenue des comptes et des services grand public), services financiers (qui incluent par exemple le crédit-bail), banque privée et gestion d'actifs (gestion de patrimoine, OPCVM, gestion pour compte de tiers...) et banque d'investissement (corporate finance, fusions acquisition, financement de projets...).

Le second critère important est le ratio Cooke qui décrit la solvabilité de l'établissement. Il s'agit du rapport entre les fonds propres et les encours de crédit. 1l doit être au minimum de 4% pour le ratio tio fonds propres "durs" (hors plus-values latentes) et encours pondérés et de 8% pour le ratio fonds propres totaux et encours pondérés.

Un secteur sensible aux taux d'intérêt Les banques sont aussi particulièrement sensibles aux ajustements de taux d'intérêt pratiqués par les banques centrales. C'est le mou­vement de baisse des taux qui profite le plus aux banques. En effet, l'impact d'une baisse sur le taux de crédit se fait avec un certain déca­lage, ce qui permet aux banques durant cette période, de développer des marges importantes. Cependant, du fait de coûts administratifs incompressibles, des taux faibles pénalisent le refinancement des banques sur les ressources des comptes de dépôt.